Programa

• LUCRO REAL 2021

  1 – Análise das recentes alterações aplicáveis ao IRPJ/CSLL/PIS-PASEP/COFINS, focada nas empresas tributadas pelo lucro real
  2 – As medidas COVID-19 e as suas repercussões na apuração do Lucro Real
  3 – Estágio da tramitação da Reforma Tributária no Congresso Nacional e o impacto que terá na apuração do IRPJ/CSLL/PIS-PASEP/COFINS
  4 – Empresas obrigadas à tributação pelo lucro real, em relação ao ano-calendário 2021
  5 – As questões e os procedimentos fiscais aplicáveis aos bens imóveis e móveis alugados, de acordo com o novo CPC 06 (R2) – Arrendamentos, e a IN RFB nº 1.753/17 – Anexo V
  6 – O CPC 47 – Receita de Contrato com Cliente e os ajustes fiscais exigidos pela IN RFB nº 1.753/17 – novo Anexo IV
  7 – Procedimentos para Apuração do Lucro Real:
  7.1 – Adições ao Resultado Contábil
  7.2 – Exclusões ao Resultado Contábil
  8 – Deduções do IRPJ
  9 – Regras a serem cumpridas para opção pelo IRPJ Estimado
  10 – Como praticar a suspensão ou redução do IRPJ Estimado em 2021:
  10.1 – Apuração do Lucro Real Mensal Acumulado
  10.2 – Cálculo para suspensão ou redução
  10.3 – Exigências fiscais complementares
  11 – Compensação de prejuízos fiscais
  12 – As regras aplicáveis na apuração da CSLL
  13 – O regime de tributação aplicável ao PIS-PASEP/COFINS para o ano-calendário 2021 e os entendimentos recentes da RFB e dos tribunais superiores (STF – STJ)
  14 – A questão da exclusão do ICMS da base de cálculo do PIS/COFINS
  15 – As regras para compensação de créditos fiscais no PER/DCOMP
  16 – As restrições para compensação envolvendo IRPJ/CSLL/PIS/COFINS
  17 – Tratamento aplicável para a compensação de IRPJ/CSLL pagos a maior ou indevidamente
  18 – O cálculo e a dedutibilidade do JCP
  19 – A tratativa fiscal na distribuição de lucros

   

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